Какую отчетность сдает ооо на усн за 2018

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Каждому бухгалтеру и/или руководителю предприятия, работающего на Упрощенной системе налогообложения, необходимо знать, какая требуется отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Напомним, что организации, применяющие УСН, освобождены от многих видов налогов и отчетности, предусмотренных для организаций, которые работают на других системах налогообложения. Из этого материала читатель узнает, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2018 году, и сможет скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.

Состав отчетности ООО на УСН

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2018 году

Для организаций, применяющих УСН, бухгалтерская отчетность состоит из таких документов:

Пояснительная записка к балансу (при необходимости).

Отчет о финансовых результатах, который заполняется бухгалтером .Документ необходимо сдать до 31 марта 2018 года.

Налоговая отчетность ООО на УСН в 2018 году

1. Декларация по УСН. Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для OOО – до 31 марта (годовая отчетность).

Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

4. Декларация 3-НДФЛ (с работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор).

5. Декларация по транспортному налогу.

6. Декларация по земельному налогу.

7. Декларация по имущественному налогу.

9. Декларация 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).

10. Справка 2-НДФЛ.

Статистическая отчетность ООО на УСН в 2018 году

ООО на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата. Росстат может запросить предоставление некоторых других форм отчетности.

Отчетность по страховым взносам ООО на УСН в 2018 году

Организации на УСН должны отчислять за работников во внебюджетные фонды:

В ПФР ООО сдают ежемесячно отчет СЗВ-М за работников.

В ФСС ООО должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС работников.

Отчетность ООО на УСН

Какие варианты УСН бывают?

Все ООО на УСН обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчеты в ФНС, ПФР и ФСС. ООО на УСН могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы».

Какую отчетность нужно сдавать ООО на УСН?

По итогам года в ФНС нужно представить:

• декларацию по УСН;
• годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
• сведения о среднесписочной численности работников по форме КНД 1110018;
• 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Плательщики УСН должны вести книгу учета доходов и расходов согласно утвержденному порядку. Налоговые органы вправе запросить ее в ходе проверки.

По итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года в ФНС представляется расчет по страховым взносам, а в ФСС — расчет по форме 4-ФСС. Компании должны ежемесячно сдавать форму СЗВ-М.

До 15 апреля года, следующего за отчетным, в ФСС нужно сдать заявление о подтверждении основного вида деятельности.

Нулевая отчетность

Нулевая отчетность сдается упрощенцами при отсутствии тех или иных показателей за отчетный период. В том числе, нулевую отчетность должны сдавать только что зарегистрированные компании, а также организации с сотрудниками, приостановившие деятельность. В противном случае могут быть применены штрафные санкции.

Нулевая отчетность сдается в следующие контролирующие органы: ФНС, ПФР и ФСС.

Нулевыми могут быть следующие отчеты: декларация поУСН, расчет по страховым взносам, 4-ФСС.

Разобраться с порядком и сроками отчетности ООО на «упрощенке» поможет тариф «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

ООО, выбравшие упрощенный режим налогообложения, сдают налоговую, бухгалтерскую и отчетность в Пенсионный фонд. График подачи, особенности отчетов с наемными сотрудниками и без, выплаты в бюджет на 2018 год, зависящие от вариантов УСН, рассматриваются в статье.

Содержание:

Документы для налоговиков от ООО на УСН в 2018 году.

Существует два варианта упрощенной системы, отличающиеся ставкой и порядком расчета выплат в бюджет:

УСН доходы минус расходы: ставкой 5-15% (зависит от ставки, утвержденной региональными властями) облагается прибыль организации, после вычета расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, понесенных компанией.

УСН доходы: организация выплачивает 6% со всего объема выручки. В прошлом году государство разрешило регулировать объем платежа на региональном уровне. Так, в Севастополе, Крыму налоговая ставка 3-4%, на Чукотке 2-4%.

Способ расчета налоговой ставки и вариант УСН выбирают в момент формирования учетной политики ООО, но не позже чем через 3 месяца со дня регистрации юридического лица.

Программа для упрощения работы и финансовой отчетности магазина Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Сервис позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении, а также позволит вести полноценный складской, торговый и финансовый учет в магазине.
Попробуйте полную версию программы бесплатно!>>>

Единственный документ, требующийся фискальным органам от юридических лиц, использующих «упрощенку», — налоговая декларация. Ее ежегодно подают не позже 31 марта, отчитываясь за 2017 год, надо отправить заполненный формуляр в электронном или бумажном виде до 2 апреля 2018 года.

Если отчет подается на бумажных носителях, заполнить его лучше на компьютере, налоговики стараются отойти от деклараций, заполненных вручную. Авансовые платежи по налогам вносят до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.

Заполняется бланк декларации за 2018 год так же, как в прошлом году. Юридические лица, приостановившие работу, сдают нулевую отчетность в тот же срок, что и обычную. Cкачать пример декларации по УСН.>>>

Одновременно с декларацией в ФНС надо предоставить:

Данные о среднесписочном составе сотрудников (бланк КНД 1110018). Скачать образец КНД 1110018>>>

Расчет по страховым взносам (нулевой отчет подается по тем же правилам, что и обычный).

На каждого из сотрудников форму 2-НДФЛ. Скачать образец 2-НДФЛ>>>

Сдается заполненный бланк 6-НДФЛ. Скачать образец 6-НДФЛ>>>

Подробно с правилами, регламентирующими подачу новой формы можно познакомиться в письме Минфина РФ от 19.11.2015 № 03-04-06/66970 и письме ФНС РФ от 28.12.2015 № БС-4-11/23129.

Подробно о 6-НДФЛ для ООО на УСН в 2018 году.

Новая форма включает два раздела и титульную часть. Подается ежеквартально до 5 числа месяца, идущего за периодом отчетности. Если выплат сотрудникам не было, форму с нулевыми показателями сдавать не нужно.

В текущем году используется новый бланк 6-НДФЛ, в котором изменен титульный лист, введены новые коды для закрываемых или реорганизуемых компаний, мест подачи данных. Основные правила заполнения остались прежними.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Для юридических лиц, выбравших упрощенку, в 2018 г. предусмотрено два бухгалтерских отчета: баланс и отчет по результатам в кратком или полном варианте. Организации, начавшие работать после 10 октября 2017 года, сдают баланс в 2019 г., отчитываясь сразу за весь 2018 и часть 2017 года. О сдаче отчетности в октябре 2018 года подробнее читайте тут.

Онлайн сервис для автоматизации магазина Бизнес.Ру обеспечит безопасность и сохранность ваших данных. Документация, отчеты и вся необходимая информация по вашему магазину хранится в облаке на серверах имеющих соответствующие сертификаты безопасности. Технические неполадки и сбои теперь они не повредят вашему бизнесу.
Ознакомьтесь с полным набором возможностей программы для магазина>>>

Основные правила заполнения сокращенной формы баланса:

реквизиты ООО («шапка») заполняют обязательно;

для записи финансовых показателей используют рубли, тысячи, миллионы (зависит от оборота компании);

учитывают пять показателей актива и шесть пассива за три года на 31 декабря 2017;

при необходимости строки баланса конкретизируют, прикладывая письменные пояснения.

Пример отчета, заполненного по сокращенному варианту:

Для бухгалтеров организаций, приостановивших деятельность, сдать отчет надо в тот же срок, что и обычным. Нулевого бухгалтерского баланса просто не существует, так как при регистрации ООО вносился уставной капитал. Заполнять формуляры лучше через бухгалтерскую программу, а сдать можно в электронном или бумажном варианте.

Информация, занесенная в баланс, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т.п.). Заполненный бланк отправляют в ФНС и органы статистики до 2 апреля 2018 г.

Отчеты за работников от ООО на УСН.

Юридическое лицо, прошедшее официальную регистрацию, автоматически попадает в разряд работодателей, в отличие от ИП. ЮЛ обязано сдавать отчетность в пенсионный и страховой фонд. Стандартная форма списочного состава сотрудников теперь сдается в налоговую, а не ФСС. График подачи данных 4-ФСС:

Отчетность ООО на УСН

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей.
2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

• Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2018 года;
• Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2018 года;
• Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

• Нулевая декларация ООО на УСН;
• Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
• Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за III квартал 2018 года

• Главная
• Помощь и доп. информация
• Организация (ООО)
• УСН
• Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Какие организации могут перейти на упрощенку, а кому этого делать не позволено? Какие отчеты сдают ООО на УСН и когда? Все, что нужно знать об упрощенке для организаций, мы собрали в этой статье.

Повторим матчасть. УСН – специальный налоговый режим, при котором не нужно платить НДС, налог на прибыль и на имущество. Соответственно, не надо и отчитаться по этим налогам. Вместо этого есть только один единый налог и одна декларация. Сразу оговоримся, что освобождение касается общих случаев. Есть ряд исключений, когда даже освобожденные организации могут стать плательщиком налога, эти случаи прописаны в НК РФ.

Переход на УСН вновь созданных ООО

В течение 30 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую. Если не успеете — останетесь на ОСНО до следующего года.
Имейте в виду, что упрощенцами не могут стать организации, у которых есть филиалы, адвокаты нотариусы, торговцы подакцизными товарами и не только. Полный список тех, кому этот спецрежим применять нельзя, содержится в п.3 статьи 346.12 НК.

Переход на УСН действующих организаций

Сменить режим и перейти на упрощенку можно только с начала года. Если запланировали переход, до 31 декабря подайте заявление. Исключение – если вы работали на ЕНВД. В этом случае можно перейти на УСН с того месяца, в котором прекратили деятельность по ЕНВД.

Если хотите стать упрощенцем с 2018 года, то сможете это сделать при соблюдении следующих условий:
за 9 месяцев 2017 года доходы фирмы не превысят 112,5 млн. руб.;
в штате числится не больше 100 человек;
остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.

Но даже удовлетворяя требованиям вы не сможете применять этот режим, если занимаетесь детальностью из уже упомянутого списка в п 3 статьи 346.12 НК.

Утрата права на применение УСН

Вы «слетите» со спецрежима, если произойдет любое из этих событий:
доходы фирмы за год превысят 100 млн. руб;
остаточная стоимость основных средств превысит 150 млн. руб.;
работников в фирме станет больше 100.

С того квартала, в котором произойдет что-либо из перечисленного, фирма будет считаться работающей на ОСНО со всеми вытекающими из этого обязанностями, платежами и отчетами.

ООО на УСН: отчетность и платежи

Предприятия на УСНО платят единый налог по одной из двух ставок:
6%, если выбран объект налогообложения «Доходы».
15%, если объект налогообложения «Доходы минус расходы».

График платежей такой:

До 25 апреля – аванс за Iкартал.
До 25 июля – аванс за I полугодие.
До 25 октября – аванс за 9 месяцев.
До 31 марта следующего года – уплата годового налога.

Рассчитывается итоговая сумма за год, из нее вычитаются уже уплаченные авансы.
Для заполнения декларации и расчета платежей необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Несмотря на то, что ее не надо сдавать в налоговую, за отсутствие книги при проверке полагается штраф.

Декларация по УСН сдается один раз в год. Крайний срок для ООО – 31 марта.

НДС и налог на прибыль фирмы на упрощенке не платят, если не подпадают под исключения, а вот с налогом на имущество все не так однозначно. Если предприятие владеет имуществом, стоимость которого определяется по кадастровой стоимости, то платить за него нужно. В остальных случаях – нет. Перечни имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости, ищите в региональных нормативных актах.

Бухгалтерский учет и отчетность

В отличие от индивидуальных предпринимателей, организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать в налоговую бух.баланас и отчет о финансовых результатах. Но на УСН есть послабление – можно использовать сокращенный план счетов и сдавать отчеты в упрощенной форме, с объединенными показателями. Формы закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.

Отчет об изменениях капитала и о движении денег сдавать не требуется.

Бухбаланс и отчет о финансовых результатах необходимо отправить в налоговую до 31 марта, и в те же сроки в Росстат.

Статистическая отчетность

Кроме баланса иногда органы статистики могут потребовать отчитаться и по другим формам. Это зависит от вида деятельности и других факторов. Чтобы достоверно узнать, надо ли что-то либо заполнять в этом году, и если да то что и когда, рекомендуем воспользоваться удобным сервисом Росстата http://statreg.gks.ru/. Нужно просто ввести свои данные и сформировать уведомление. А заполнить и отправить отчеты поможет сервис «Мое дело».

Сдача нулевой отчетности ООО на УСН

Если предприятие не вело деятельность в отчетном периоде, это не освобождает его от вышеперечисленных обязанностей. Нужно сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями и декларацию с прочерками, и сдать их в те же сроки. Книгу учета доходов тоже надо сформировать, распечатать, прошить и подписать. За отсутствие любого з этих документов предприятию грозит штраф.

Отчетность работодателей

Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.

В налоговую инспекцию сдаются:

2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля.
6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля.
Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.
Сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.

В Пенсионный фонд:

СЗВ-М до 15 числа ежемесячно.
СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта.

В Фонд социального страхования – форма 4-ФСС. Срок – до 20 числа после каждого квартала для бумажных отчетов, до 25 числа – для электронных.

ООО на УСН: сдача отчетности с помощью сервиса «Мое дело»

Это оптимальный способ обойтись без бухгалтера совсем или меньшим количеством бухгалтеров в штате. «Мое дело» — это продвинутая интернет-бухгалтерия, которая позволяет самостоятельно вести учет, рассчитывать платежи, формировать и отправлять отчеты.

Хотите иметь умного помощника по цене в разы самой скромной зарплаты бухгалтера? Подключайтесь к сервису! Оценить возможности системы вы можете прямо сейчас, воспользовавшись бесплатной демо-версией.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Многие организации в России работают на упрощенной системе налогообложения. Столь популярный выбор обоснован тем, что позволяет существенно снизить налоговую, административную и техническую нагрузку на ООО.

Упрощенная система налогообложения (УСН, упрощенка) – один из четырех специальных налоговых режимов для деятельности бизнесменов, характеризуется более простым порядком ведения отчетности и меньшим количеством уплачиваемых налогов.

Упрощенка объединяет в себя две формы налогообложения, одну из которых организация вправе самостоятельно выбрать:

• УСН доходы – форма, при применении которой налогом облагается сумма всех полученных доходов, не учитывая при этом произведённые расходы. Налоговая ставка равна не более 6%, при этом, многие регионы имеют право снижать ее на своей территории. Например, в новоиспеченном регионе РФ, Республике Крым, в 2017-2018 году ставка УСН доходы в связи с переходным периодом составляет всего 4%, а в 2016 году была равна вообще 3%.
• УСН доходы минус расходы – форма, при применении которой налогом облагаются полученные доходы за вычетом произведенных расходов. Размер налоговой ставки в данном случае равен максимум 15%. Региональное законодательство также вправе понижать ее по своему усмотрению (в Крыму в настоящее время она равна 8%).

В данной статье, опираясь на профессиональные навыки юридической компании «Юридическая Москва», рассмотрим порядок применения УСН для ООО в 2018 году.

Срок сдачи отчетности УСН в 2018 году

Ежегодно ООО представляют специальный отчетный документ (УСН декларацию) не позднее 31 марта. Если деятельность не велась, то подается упрощенная нулевая декларация и обязательно сопроводительное письмо об отсутствии коммерческой деятельности. Расчеты авансовых платежей не сдаются, их указывают только в годовом отчете.

За 2017 год компаниям необходимо подать упрощенную декларацию не позднее 2 апреля 2018 года, поскольку 31 марта выпадает на выходной.

Виды отчетности компаний на УСН в 2018 году

По итогам года следует сформировать и предоставить в фискальный орган следующую отчетность:

• Декларацию по УСН (не позднее 02 апреля 2018 года);
• Бухгалтерский баланс (до 02 апреля 2018 года);
• 6-НДФЛ (до 02 апреля 2018 года);
• Сведения о среднесписочной численности работников (до 22 января 2018 года);
• Годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
• 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Нельзя забывать о не менее важной отчетной документации – отчете о среднесписочной численности работников. Это заявление необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 20 января года, следующего за отчетным. Если в ООО никто не работает и не числится, то предоставить этот отчет необходимо, заполнив как нулевой.

Во внебюджетные фонды следует подать:

• отчет СЗВ-М (в ПФР, ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным);
• 4-ФСС (в ФСС, на бумажном носителе не позднее 20 числа, в электронном – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным);

Как выплатить дивиденды владельцу компании при УСН

Доход, оставшийся после уплаты всех обязательных платежей (дивиденды) при отсутствии установленных законом препятствий распределяется по решению общего собрания участников юридического лица либо единственного учредителя компании согласно данным бухгалтерского баланса. Срок выплаты обычно устанавливается уставом общества. Дивиденды владельца-физического лица облагаются НДФЛ в размере 13%, а юридического лица – налогом на прибыль (за исключением предприятий-учредителей, владеющих от 50% доли общества).

Предприятия, которые вправе применять специальную систему, применение упрощенного специального режима освобождает предприятие в 2018 году от нижеследующих налогов:

• НДС;
• Налог на имущество;
• Налог на прибыль.

Следует обратить внимание на критерии, при которых юридические лица не вправе применять упрощенную систему налогообложения. Так, согласно положениям Налогового кодекса РФ, не вправе применять упрощенку следующие компании:

• Общества, являющиеся иностранными, а также, казенные и бюджетные учреждения;
• У которых годовой доход в 2018 году превысил 150 млн. рублей (порог годового дохода в 2017 году для сравнения составлял 60 млн. рублей);
• У которых максимальный доход за 9 месяцев 2017 года составил не более 112,5 млн. рублей;
• Имеющие филиалы, представительства;
• Являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
• В которых доля участия других организаций составляет более 25%;
• У которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей;
• Которые занимаются следующими видами деятельности: микрофинансовая и игорная деятельность, производство подакцизной продукции и товаров, включая сельскохозяйственные товары, добыча полезных ископаемых, ломбарды, банки и страховые компании, нотариусы и адвокаты, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Все компании при регистрации, если не заявят о применении специального режима попадают на общую систему налогообложения.

Для того, чтобы перейти на УСН при регистрации, следует подать заявление о переходе на спец.режим вместе с регистрационными документами в налоговый орган либо не позднее 30 (тридцати) дней с даты государственной регистрации компании.

Если действующие фирмы желают осуществить переход на упрощенную систему налогообложения, то данная процедура также подразумевает добровольный характер. Директор либо доверенное лицо (бухгалтер по доверенности) подают аналогичное заявление о переходе не позднее 31 декабря текущего календарного года. Сообщение подается в налоговый орган по месту постановки на учет в 2 (двух) экземплярах. На одном налоговый инспектор ставит отметку о принятии и возвращает заявителю, второй забирает.

Сменить действующий налоговый режим на упрощенку можно только один раз в год до конца последнего месяца.

Отчетность для упрощенцев в 2018 году: что сдавать ООО и ИП?

Отчетность для упрощенцев в 2018 году подверглась серьезным изменениям. Планируется целый ряд нововведений, некоторые из них воспринимаются аналитиками со скептицизмом, другие поддерживаются. Рассмотрим, какие изменения ждут тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения.

Изменения по УСН в 2018 году

Несмотря на то, что некоторые нововведения по поводу того, какую отчетность сдавать упрощенцам в 2018 г., должны быть приняты на вооружение уже в начале 2018 года, по многим их пунктам до сих пор ведутся споры.

Если раньше на вопрос о том, как сдавать отчет упрощенцам в 2018 году, можно было ответить «как угодно, как на бумаге, так и электронно», то теперь чаша весов качнулась в сторону документов, сформированных на компьютере.

Анализировать такие формы проще, поэтому для предприятий, численность работников которых более 25 человек, придется весь состав отчетности 2018 для упрощенцев сдавать в электронном виде. Для мелких компаний допускается использование бумажных бланков. Подача отчетности в ненадлежащем виде (на бумаге, если полагается электронно) приравнивается к непредставлению.

Значительно изменятся социальные взносы. Здесь новым будет все: сроки отчетности упрощенцев в 2018 году, ее состав, бланки и даже контролирующий орган. Теперь все социальные выплаты находятся в юрисдикции налоговой службы, а не разных фондов. Это значит, что единый социальный страховой налог заменит сразу несколько платежей, что довольно удобно.

В 2018 сдача отчетности упрощенцами отметилась особенно заметным новшеством: лимит доходов, на котором разрешается использовать эту форму отчетности, будет повышен до 120 млн. рублей. В 2018 году этот лимит составлял 60 миллионов рублей, умноженных на дефляционный коэффициент, который по расчетам на этот год составил 1,329. При превышении порога доходности компания тут же перенаправлялась на основную систему налогообложения.

Узнайте стоимость услуг по сдаче отчетности при УСН

Выводы по изменениям для упрощенцев в 2018 году

К негативным для бизнеса явлениям можно отнести появление новых штрафов по отчетам упрощенцев в 2018 году, которые сделают предпринимателей (и ИП, и ООО) более уязвимыми перед налоговиками.

Неуплата страховых взносов теперь может довести до уголовной ответственности. Нарушение кассовой дисциплины и ошибки при подаче финансовой отчетности 2018 для упрощенцев тоже будут наказываться довольно сурово. Вопрос о том, как сдавать, какие и когда сдают отчеты, встает перед бизнесменами весьма остро.

В том, какие отчеты сдают упрощенцы в 2018 г., есть и положительные изменения:

возможность использовать УСН и ЕНВД, что обещает экономию сил, времени и средств. А это, в свою очередь, должно позитивно сказаться на бизнесе;

налоговые каникулы. В 81 регионе России предприниматели, которые зарегистрировались впервые, могут получить налоговые каникулы и не платить налог по УСН до 24 месяцев;

уменьшение количества налогов. Упрощенцам можно отказаться от налога на прибыль и на имущество (есть и исключения);

в бухучете регистров станет меньше, что упростит работу финансисту;

снижение налоговой ставки в 70 регионах РФ. Где-то налог уменьшится с 6% до 1%, а на схеме «доходы минус расходы» — с 15% до 5%;

ставка по страховым и социальным взносам упадет с 30% до 25%.

Упрощенный бухучет в 2018 году

В том, какую бухгалтерскую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году, появились весомые послабления.

Количество счетов в бух отчетности для упрощенцев в 2018 г. уменьшилось, поэтому сводить балансы по отдельным статьям будет заметно легче. Если понадобится отделить доходы и расходы от остальных финансовых операций, можно открыть специальные субсчета.

Если в организации ежемесячно проводится не более 30 хозяйственных операций, то можно не формировать регистры бухучета (всевозможные ведомости, журналы и книги). Тем, у кого операций больше 30, можно сократить количество отчётных документов в бух отчетность упрощенцев в 2018 году.

Малые предприятия могут признавать операции кассовым методом.

Станет проще с резервами. Теперь можно не делать резервы для расходов, запланированных на будущее. Но резерв по сомнительной отчетности быть должен.

Основные средства допускается амортизировать в годовом отчете, не чаще. Нематериальные активы можно не амортизировать.

Можно не вести учет методом двойной записи: позволяется в формах бухгалтерской отчетности 2018 для упрощенцев обойтись без проводок. Операции последовательно регистрируют в книге учета, а доходы и расходы отражают в финансовых результатах.

Бухучет на упрощенке в ООО: новая политика

Какие отчеты упрощенцы в 2018 сдают? В ООО в 2018 г. теперь можно сдавать только баланс и отчет о финансовых результатах. Если сравнить это со списком отчетов на ОСНО, то разница видна невооруженным глазом. Ряд строк можно вообще исключить из отчетности за ненадобностью.

Исправление ошибок в утвержденной бухгалтерской отчетности упрощенцев в 2018 году обычно проводят по счету 84. В текущей отчетности отражают прошлые данные, в которых найдена ошибка, с исправлением. Прикладывают пояснения, в которых подробно описывается причина возникшей ситуации. Приводят старые данные.

Но теперь можно будет исправлять ошибки отчетности для упрощенцев в 2018 г. и без пересчета. В доходы и расходы нынешнего года просто включают доход или расход, который возник в результате неверно обработанных данных.

Может получиться так, что изменения в новой отчетности для упрощенцев с 2018 в бухучете изменит показатели. Пересчитывать результаты прошлых двух отчетных лет не нужно: достаточно применить новые правила в текущем году.

В 2018 отчетность в Росстат для упрощенцев включает в себя финансовые итоги года.

ИП на УСН без работников

Какую отчетность с 2018 г. сдают упрощенцы ИП? Для тех, у кого нет в штате работников, в 2018 году предусмотрено 2 вида платежей и отчетности:

налог по УСН и декларация;

Налог по УСН рассчитывается по-разному — в зависимости от того, использует ли ИП схему «доход» или «доходы вычесть расходы». Налоговая отчетность упрощенцев в 2018 году тоже различается — ставка зависит от региона. В общем случае она составляет 6% для доходов и 15% для доходов за вычетом расходов. Из налога вычитаются средства, уплаченные в пенсионный и страховой фонды.

Обязательные страховые взносы по отчетности упрощенцев за 3 квартал 2018 г. и другие периоды в прошлом выплачивались в ПФР и ФФОМС, но с 2018 года их сбором занимается налоговая служба. Точный способ расчета, тем не менее, остается прежним. Это значит, что рассчитать взнос можно уже сейчас.

Размер МРОТ для отчетов ИП упрощенцев в 2018 известен: на 2018 год он составит 7500 рублей. Ставка в ПФР составляет 26%, в ФФОМС – 5,1%, итого минимальный платёж будет равен 27 990 рублей. Этот платеж будет называться Единый социальный страховой сбор или ЕССС.

ИП на УСН с работниками

Какая отчетность для упрощенцев в 2018 году предусмотрена? Для ИП с работниками дополнительно к платежу за себя и декларации по УСН добавляются другие документы:

сведения о среднесписочной численности (количество наемных работников);

отчетность в фонды и Росстат;

отчетность по налогам на сотрудников по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;

Когда упрощенцы сдают отчетность в 2018:

до 20 января по календарю отчетности упрощенцев в 2018 г. нужно сдать среднесписочную численность;

в 1 квартале года отчитаться перед ФНС и уплатить социальные взносы по ЕССС;

в пенсионный фонд нужно будет ежемесячно сдавать СЗВ-М;

в пенсионный фонд предоставляется форма, в которой указывают стаж сотрудников;

квартальная отчетность по форме 6-НДФЛ сдается 4 раза в год;

не позднее 1 апреля, согласно календарю отчетности упрощенцев в 2018 году, подается 2-НДФЛ отдельно по каждому сотруднику.

Нулевая отчетность для ООО на УСН

Если компания на разновидности отчетности упрощенцев «доходы» в 2018 году не вела деятельность, то сдавать нулевую отчетность нужно все равно. Это верно и для ИП, которые должны уплатить взнос за себя и подать декларацию. Разница в том, что в нулевой отчетности во всех значащих графах ставятся прочерки. Для ООО имеет значение, какого размера уставной капитал. Что подразумевается под отсутствием деятельности для ООО:

отсутствие наемных работников и неначисление зарплаты;

отсутствие сделок по купле или продаже товара, по оказанию разного рода услуг;

отсутствие операций по расчетному счету, отсутствие кассовых операций (нулевой баланс);

более трех месяцев после регистрации.

В 2018 нулевая отчетность упрощенцев ООО:

отчетность в фонды;

Отсутствие нулевой отчетности и бухучета упрощенцев в 2018 году чревато начислением штрафов, поэтому рекомендуется обязательно сдавать ее. Может получиться и так, что налоговая служба принудительно закроет предприятие, если оно не ведет деятельности.

Квартальная отчетность для ООО на УСН

По сравнению с ОСНО, для ООО упрощенца 6 отчетность в 2018 году предполагает гораздо меньше отчетов. Но ситуация каждого предпринимателя индивидуальна. Если на ОСНО все ясно заранее, и нет отчетов, которых можно избежать, то здесь все сложнее. Есть законы, которые регулируют определенные налоги. Иногда ООО на УСН в целом освобождены от уплаты, но условия для конкретной компании таковы, что ей платить это нужно.

В 2018 квартальная отчетность для упрощенцев следующая:

страховые взносы. В 2018 году нужно будет заплатить ЕССС;

отчетность перед ПФР. Без того, чтобы отправлять отчет в пенсионный фонд, обойтись нельзя, так как именно этот орган контролирует начисление пенсии гражданам РФ;

ведомость по травмоопасности на производстве. Если ведомость не сдана, то коэффициент рассчитывается по самому высокому тарифу.

Декларация по УСН не сдается ежеквартально. Но авансовый платеж и расчёт налога по отчетности в 2018 для упрощенца ООО должен производиться каждый квартал:

отчеты упрощенца за 1 квартал 2018 – за первые 3 месяца года;

2 квартал за полгода;

3 квартал за 9 месяцев;

4 квартал – годовая.

Годовая отчетность для ООО на УСН

Какую отчетность сдают упрощенцы в 2018 году? УСН отличается от ОСНО в области налогообложения тем, что единый налог заменяет сразу несколько:

налог на прибыль;

налог на имущество;

налог на дополнительную стоимость (НДС).

Годовой отчет упрощенца в 2018 году включает в себя:

декларация по УСН, до 31 марта;

20НДФЛ, до 1 апреля;

среднесписочная численность, до 20 января;

годовой отчет 2018 для упрощенцев перед ПФР;

отчет о стаже работников, эта форма впервые вводится в 2018 году;

декларация по транспортному налогу, до 1 февраля;

декларация по земельному налогу, до 1 февраля.

О том, какие отчеты сдавать в 2018 г. упрощенцам, узнавайте в течение года. Скачать образцы документации можно будет на сайте налоговой службы.

Рассчитаем предварительную цену на составление отчетности