Заявление в налоговую на возврат ндфл 2018

admin

Оглавление:

Бланк заявления 2017-2018 года на возврат подоходного налога

Заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ в 2017-2018 году потребуется всем, кто решит воспользоватся налоговым вычетом.

Заявление подобного рода является основным документом, с помощью которого налогоплательщик в письменной форме может известить налоговую инспекцию или работодателя о своем желании получить вычет. О том, как правильно оформить заявление, а также когда его следует подавать на проверку, предлагаем поговорить в данной статье.

Бланк заявления 2018 года

Как правило, бланк документа, предназначенный для изложения просьбы налогоплательщика о начислении вычета, содержит такие пустые строки, в которые нужно внести информацию в зависимости от конкретной ситуации:

Наименование налогового органа. Здесь необходимо указать координаты налоговой инспекции, находящейся по месту регистрации заявителя, – номер и адрес.
Данные о претенденте на налоговую скидку. В первую очередь, прописывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а только затем его идентификационный номер, адрес, по которому он проживает, и номер телефона.
Год, в котором был переплачен НДФЛ. Как известно, процедура оформления налоговой скидки осуществляется с периодичностью в один год. В связи с этим в заявлении нужно обозначить год, в течение которого физическое лицо переплатило налоговые сборы.
Сумма компенсации. Многие физические лица ошибочно считают, что размер, на который сократили их налогооблагаемую базу, это и есть сумма денежной компенсации, полагающейся им по закону в качестве возврата НДФЛ. Однако чтобы определить сумму, которую вернут за переплаченный подоходный налог, нужно вычислить 13% от начисленного размера вычета.
Координаты банковского счета. Для того чтобы правильно указать реквизиты счета, на который претендент на налоговую скидку рассчитывает получить деньги, нужно начать с указания наименования банка. Затем отметить идентификационные коды как налогоплательщика, так и самого банка, и проставить цифры кода причины постановки на учет. После этого следует не забыть написать комбинации цифр корреспондентского, лицевого, а также расчетных счетов заявителя.

Какие сведения не зависят от вида вычета

Информация, перечисленная в первом, втором и пятом пунктах, вносится в документ независимо от того, за какой из видов расхода физическое лицо хочет вернуть налог.

Таким образом, если заявитель точно не знает, как просчитать сумму налоговой скидки и определить размер компенсации, чтобы не терять времени, он может внести в бланк все остальные сведения, которые не имеют прямого отношения к начислению вычета. А после этого обратиться за помощью к профессионалам.

Необходимо отметить, что в некоторых ситуациях у заявителя может отсутствовать по каким-либо причинам идентификационный код налогоплательщика. Если так случается, то нужно просто поставить в соответствующей строке прочерк. Документ все равно будет принят на проверку и признан правомерно заполненным.

Какие данные должны совпадать с данными

Налоговая скидка требует наличия от претендента на нее целого ряда документов с достоверно внесенной в них информацией. Некоторые данные, указанные в разных документах, повторяются. Например, информация о размере выплаченного за год НДФЛ прописывается в налоговой декларации и в справке по образцу 2-НДФЛ, поэтому если в этих двух документах указаны разные цифры, то компенсация предоставлена не будет.

В связи с этим рекомендуем обратить внимание, какие данные в заявлении должны соответствовать данным, указанным в другой документации, необходимой для возврата подоходного налога:

Адрес заявителя. На сегодняшний день многие физические лица проживают по одному адресу, а прописаны совершенно по другому. В заявлении нужно указывать именно тот адрес, который написан у налогоплательщика в паспорте (в графе “прописка”).
Год, за который происходит возврат НДФЛ. Денежная компенсация, полагающаяся физическому лицу в качестве вычета, выделяется из средств, которые он отдал в государственный бюджет на налоговые сборы за определенный год. В связи с этим год, прописанный в декларации, за который подсчитана сумма, подлежащая возврату, должен совпадать с годом, прописанным в заявлении.
Размер компенсации. Для того чтобы налоговой инспектор был уверен в том, что сумма, которую хочет получить налогоплательщик обратно, написана не безосновательно, она обязательно должна соответствовать размеру компенсации, внесенному в налоговую декларацию.

Реквизиты заявления

Как и большинство других документов, в бланке заявления на возмещение НДФЛ должны присутствовать реквизиты. В их число входит дата оформления документа, подпись налогоплательщика, а также ее расшифровка, которая проставляется в той же строке немного правее. Без наличия указанных реквизитов документ не будет иметь юридической силы.

ВНИМАНИЕ! В случае оформления заявления для работодателя документ нужно составлять самостоятельно без использования каких-либо бланков. В “шапке” заявления нужно прописать сведения о работодателе — название предприятия, которое он возглавляет, его Ф.И.О., а чуть ниже должность и персональные данные сотрудника.

Чтобы претендентам на налоговую скидку стало более понятно, как оформить заявление на имя работодателя, не используя при этом бланков, рекомендуем придерживаться следующих советов:

Указывать ссылку на необходимый закон. Чтобы руководитель понимал, что физическое лицо действует в рамках закона, необходимо отметить номер и пункт статьи, которым он руководствуется. Вычеты регламентированы статьями Налогового кодекса с 218 по 221.
Подробно прописывать, за что хотите получить вычет. Российским налоговым законодательством разрешено сокращать налогооблагаемую базу даже за затраты, которые пошли на оплату определенных услуг не за себя, а за близких родственников. В связи с этим подробно прописывайте, на кого были израсходованы денежные средства.
Прикладывать к заявлению дополнительные документы. Чтобы удостоверить работодателя в том, что все сведения, которые указал налогоплательщик в документе, соответствуют действительности, необходимо приложить к нему копии документов, содержащие письменные подтверждения написанных слов.

Обращаем внимание на то, что бланки на возвраты денежных средств могут несколько разниться между собой. Поэтому рекомендуем обращаться за помощью к налоговому инспектору, который выдаст именно тот бланк, который требуется в конкретном случае.

Когда документ нужно отдавать на рассмотрение

После того как физическое лицо разобралось с правилами оформления заявления на предоставление вычета и успешно завершило данный этап, автоматически возникает вопрос, существуют ли сроки его подачи.

Как известно, заявление должно подаваться на проверку не отдельно, а вместе с остальным пакетом документации. Однако некоторые документы, входящие в перечень необходимых бумаг для возврата НДФЛ, требуют соблюдения конкретных сроков подачи.

Таким образом, декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, в котором физическое лицо понесло определенные затраты либо получило право на начисление вычета. Также при этом следует не забывать о сроках давности, которые установлены на некоторые виды налоговых компенсаций и отмечены в налоговом законодательстве.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
Основание получение льготы.
Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

Читайте еще: Госпошлина за регистрацию права собственности на квартиру бланк

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, заявление на получение вычета обязательно сдавать вместе со всеми документами? Если я направила в инспекцию документы на вычет без этого заявления мне могут отказать в вычете? Заранее спасибо!

Заявление на возврат НДФЛ Вы можете подать как одновременно с общим пакетом документов, так и после завершения камеральной проверки.

Если Вы сдадите заявление вместе с основным пакетом, то деньги Вам будут перечислены в течение 4 месяцев (3 месяца идет проверка и месяц отводится на перечисление средств).

Если заявление будет сдано после проверки, то деньги должны будут перечислить на Ваш счет в течение месяца с даты поступления заявления в налоговый орган.

Отказать в приеме документов на проверку в виду отсутствия указанного документа налоговый орган не вправе.

что такое код ОКТМО и Код бюджетной классификации на 1м листе, откуда это берется?

ОКТМО — это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК — 033-2013.

Код ОКТМО указывает, к какому муниципальному образованию (городу, району, поселку и т.д.) относится заявитель вычета. ОКТМО для физических лиц определяется по адресу их постоянной прописки.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату налога, перечислению в бюджет и т.д.) соответствует определенный код КБК.

КБК для возврата НДФЛ из бюджета (для любого вида вычета) в 2018 году – 182 1 01 02010 01 1000 110

КБК на уплату НДФЛ в бюджет (в случае продажи имущества) в 2018 году – 182 1 01 02030 01 1000 110

Здравствуйте, мне при заполнении заявления на возврат налоговый инспектор указал, что в графе “Код по ОКТМО” необходимо указывать ОКТМО организации-работодателя, а не мой личный, а так как у меня было несколько мест получения дохода, то пришлось составлять несколько заявлений на возврат для каждого ОКТМО.

Андрей, спасибо за уточнения, они будут внесены в статью

Здравствуйте!Не могу понять,что писать в данной графе,именно “наименование налога” ,если я оформляю налоговый вычет на приобретение жилья.
Наименование налога (сбора):*
Введите КБК, либо начните вводить наименование налога, а затем выберите нужный из предлагаемого списка

Здравствуйте, Ольга! Подскажите, пожалуйста, в каком сервисе Вы заполняете заявление? Насколько я знаю, при заполнении заявления на сайте ФНС КБК и наименование налога указываются автоматически:

18210102010011000110 – Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

Добрый вечер. У меня заявление на налоговый вычет за имущество по ипотеке. Но выглядит оно иначе. Какую сумму писат в строке « прошу предоставить мне налоговые вычеты»

Если в строке указано “предоставить налоговые вычеты”, в ней необходимо отразить ту сумму вычета, что Вы заявляете. Допустим, если вычет по ипотеке у Вас составляет 1 500 000 руб., в строку нужно будет вписать 1 500 000 руб.

Если в заявлении (как в образце, размещенном на данной странице) Вы просите вернуть из бюджета НДФЛ, то указывать нужно именно сумму налога (не вычета). Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, берется из строки 050 Раздела 1 Декларации 3-НДФЛ.

скажите пожалуйста мне отказали по заявлению и сказали написать заново ноя не пойму на каких основаниях т.к декларация была подана 13 февраля и они даже не оповестили о своих действиях?

Уточните, пожалуйста, Вам отказали в принятии заявления на возврат НДФЛ или в принятии налоговой декларации по форме 3-НДФЛ? Если заявления, то скорее всего камеральная налоговая проверка декларации была проведена и вычет Вам подтвердили, но в самом заявлении содержится ошибка. Проверьте правильно ли указан КБК и ОКАТО, банковские реквизиты и т.д.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Забыла в декларации указать один из вычетов. И заявление уже отправила в личном кабинете. Если я хочу добавить еще один вычет, нужно заполнить заново декларацию, указав номер корректировки? А с заявлением что делать? Заново отправить на всю сумму, а первое они просто недействительным считать будут? Или нужно как-то как доп.заявление на разницу между суммами? Проверка декларации только началась.

Я звонила в налоговую, там сказали писать на полную сумму а не на разницу (если еще не получали).

Здравствуйте, Анастасия! В данном случае Вам необходимо будет подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ с номером корректировки “1”. Заполняйте ее на полную сумму, а не на разницу.

После того, как Вы сдадите уточненную декларацию камеральная проверка первичной (той, что Вы сдали первый раз) декларации прекратится и начнется проверка новой уточненной декларации.

Образец заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Налоговый отчет нужно заполнять тем, кто получил какие-либо деньги в виде дохода. Исключение составляют ООО (Общество с ограниченной ответственностью) и индивидуальные предприниматели, вынужденные проводить эту процедуру даже во время приостановки финансовой и хозяйственной деятельности.

Любой гражданин может получить обратно часть выплаты, если он:

работает по трудовому договору;
выплачивает этот налог – НДФЛ;
налог на прибыль составляет 13% от всей суммы.

Возвращение налога или вычет – это сложный процесс, на который может уйти несколько лет, но документы в ИФНС при этом придется подавать каждый год.

Вычеты бывают двух типов: социальные и имущественные. Оба вида имеют свои особенности. Имущественный вычет считается действительным при осуществлении процедуры с недвижимостью, но при этом придется предъявить имущественные права.

Социальные проводятся только за совершение социальных действий.

Возврат части выплаченного налога проходит только после обработки письма в налоговую инспекцию и полностью правильно заполненного бланка.

Социальный возврат производится только при определенных условиях:

проведение пожертвований в некоммерческие центры реабилитации и организации социального характера;
платное обучение, в том числе и очное при заключении контракта с тем заведением, в котором проходило или проходит обучение;
платное лечение близких родственников: родителей, детей, супруга или супруги, наличие договора обязательно;
взносы на государственное непенсионное обеспечение, причем как за себя, так и за родственников;
дополнительные взносы на накопительную трудовую часть пенсии, касающиеся только конкретного человека.

Отличие имущественного вычета от социального в том, что он выплачивается лишь за текущий год, при этом важно, чтобы процедура была проведена с недвижимостью. Имущественный вычет сходится с социальным в том, что потребуются определенные основания:

проведение продажи имущества, его доли, участка земли, доли уставного капитала;
покупка квартиры, комнаты, дома, участка земли;
ремонт собственной жилой недвижимости;
самостоятельная постройка нового дома.

Декларация и другие документы

При возникновении такой ситуации обычно обращаются в местный налоговый орган или налоговую инспекцию. Обязательны для подачи такие документы:

Заявление на получение части налоговой выплаты.
Официальное заявление на проведение процесса.
Подтверждение расходов лица за этот срок.
Декларация в государственной форме 3-НДФЛ.

Чтобы иметь возможность частичного возвращения НДФЛ, нужно составить заявление по форме 3-НДФЛ. Для этого обязательны при заполнении следующие пункты:

Полное ФИО начальника этой налоговой службы.
Полное наименование (расшифровка аббревиатуры) налоговой службы.
ФИО лица, его ИНН, постоянный адрес, контактный телефон, электронная почта.
Просьба вернуть часть выплаченного налога.
Вся сумма, которую необходимо вернуть.
Дата, до которой должна быть возвращена сумма.
Причина проведения данной процедуры, а также тип возвращения (социальный либо имущественный).
Счет расчетов с перечисленными на него деньгами (Сбербанк или другой банк).
Дата и подпись лица.
Полное название этого финансово-кредитного учреждения, ИНН, БИК, КПП и корреспонденсткий счет, название и номер сберегательной книжки лица.

Требования к заполнению

В 3-НДФЛ входят такие разделы: титульный лист, первый раздел, второй раздел, листы с А до Г, Д1 и Д2, Е1 и Е2, с Ж до И. Титульный лист, первый и второй разделы заполняются налогоплательщиком лично. Остальные листы содержат базы налогов и их размеры, заполняются по необходимости.

Содержимое листов:

в титульном листе налогоплательщик указывает свою общую информацию;
в 1-ом разделе документа указываются суммы подоходного налога, которые должны быть выплачены/доплачены лицом или возвращены из бюджета;
во 2-ом листе подсчитывается база налогов и сумм подоходных налогов, облагающихся разными ставками;
в листе А отображаются доходы, полученные на территории РФ и обложенные налогами, сюда не входят доходы предпринимателей, адвокатов и лиц, занимающихся частной практикой;
в листе Б отображаются те же самые доходы;
в листе В отображаются доходы предпринимателей, адвокатов, лиц, занимающихся частной практикой;
в листе Г отображаются расчет и сумма доходов, не облагаемых налогами;
в листе Д1 отображаются расчеты имущественных налоговых возвращений части выплат в сумме произведенных лицом расходов (например, постройка дома или погашение кредитов);
в листе Д2 отображаются вычисления вычетов от продаж имущества, его изъятия для нужд государства или муниципальных нужд;
в листе Д2 отображаются социальные и стандартные вычеты;
в листе Е1 отображаются вычисления стандартных и социальных вычетов налога;
в листе Ж отображаются вычисления профессиональных вычетов, вычетов по авторским вознаграждениям, имущественным вычетам;
в листе З отображаются вычисления налоговой базы по проведенным процедурам с ценными бумагами и финансовыми инструментами сделок, заключенных срочно;
в листе И отображаются вычисления доходов лица, выплачивающего налоги и состоящего в инвестиционных товариществах.

Читайте еще: Нотариус воскресенье рабочий день

Все листы стоит заполнять по предусмотренным правилам, чтобы не получить отказ из налоговой службы.

Сроки и способы подачи

Подавать 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Также можно отправить документ почтой.

На руках у вас должно быть два документа и электронный вариант для подстраховки. На каждой странице документа должна присутствовать ваша подпись.

Один экземпляр нужно отдать инспектору, а второй оставить при себе и пометить в налоговой меткой «принято».

Имеется несколько важных моментов:

Если вы подали 3-НДФЛ на представление вычета налогового характера, нужно забрать реквизиты счетов в банке.
Осуществляя передачу пакета документов через представителя, нужно также оформить на него доверенность и указать там данные его и вашего паспортов.
Пересылка документов по почте может как сэкономить время, так и украсть его у вас. Чтобы документы не возвращали, нужно соблюсти все правила: конверт формата А4, опись всех документов в двух экземплярах. При отправке письма нужно взять квитанцию за оплату письма и опись со штампом почтового отделения.

После подачи декларации ее проверяют уполномоченные налоговые работники. Этот этап длится 3 месяца. По его истечении налогоплательщику должно быть отправлено письмо, в котором указывается, что вам на счет перечислены средства. Также возможен отказ в выплате средств и указание в письме его причин.

Спустя месяц после получения в письме положительного ответа вам должны перечислить деньги. Если этого не произошло, то за просрочку на налоговую инспекцию накладываются проценты по ставке рефинансирования Центрального Банка РФ. Эти проценты должны впоследствии вам выплатить, если вы подтвердите свои действия после подачи декларации документально.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Узнайте из данного видео.

Образец заявления

Декларация подается в налоговую ранее 30 апреля следующего после выплаты налогов года. Если, например, вы продали машину в 2018 году, то подавать документы нужно в 2019, до 30 апреля.

Декларация подается в обязательном порядке, если:

Вы – арендодатель, сдающий квартиру арендатору. Иногда арендодатели не оглашают свои доходы и не выплачивают налоги. Рано или поздно полиция находит этих обманщиков.
Вы продали автомобиль, который был вашей собственностью меньше 3-х лет. Считается, что на авто стоимостью менее 250 тыс. рублей это правило не распространяется. Это неверно, и за нарушение последует штраф размером 1000 рублей.
Купили квартиру. В течение года нужно подать декларацию, которая вернет часть налога.

Все эти причины – повод для обязательной подачи декларации. Если ее не последует, налогоплательщик должен будет уплатить штраф.

Вернуть часть выплаченного вами налога можно только в том случае, если доход облагается 13% ставкой. Если же налоговая ставка составляет 9%, то декларацию по таким налогам составлять не нужно, потому что по этим ставкам вычеты не предусмотрены.

На возврат НДФЛ

Возврат НДФЛ рассчитывается определенным образом. Пример: гражданин выплатил деньги за свое обучение в университете в размере 125 тыс. рублей. 125*13%=16 250 рублей.

Выплата является предельно допустимой, поэтому гражданин получит чуть больше 15 тысяч.

Другой гражданин получил в собственность квартиру на сумму 6 млн 800 тыс. рублей. Он может вернуть часть уплаченных в качестве налога денег, а именно 260 тыс. рублей.

Третий гражданин купил участок земли на сумму 750 тыс. рублей. Участок стоит менее 2 млн рублей, поэтому вернут ему не 260 тыс. рублей, а 750*13=97,5 тыс. рублей.

На возврат излишне удержанного налоговым агентом

Для того чтобы вернуть излишне удержанное налоговым агентом, нужно придерживаться определенного порядка и условий:

налоговый агент обязывается сообщить об излишнем удержании налога не позднее десяти дней со дня обнаружения;
агент должен вернуть излишне удержанное не позднее, чем через три месяца после получения на это заявления от налогоплательщика;
излишне удержанные денежные средства переводятся на банковский счет, наличными налогоплательщик не может их получить;
после истечения срока в три месяца налоговый агент, не уплативший налогоплательщику излишне удержанные денежные средства, вынужден платить проценты. Процентная ставка рассчитывается в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ;
денежные средства выплачиваются налогоплательщику из сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет РФ.

Госпошлина – это вид оплаты за проведенную налоговой инспекцией операцию. Платить нужно только тогда, когда действие – это юридически значимый факт. Прием заявления о возврате НДФЛ таковым фактом не является, поэтому выплачивать государственную пошлину не нужно.

Итак, возврат НДФЛ производится до 30 апреля следующего после выплаты года. Если вы успели подать декларацию, то сможете вернуть часть уплаченных налогов, показав себя как гражданина, который уважительно относится к законодательству.

Подробнее про возврат подоходного налога можно узнать из данной передачи.

Как составить заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физлица в России выплачивают обязательные сборы со своих доходов в бюджет. Но государством предусмотрены льготы, позволяющие вернуть часть налогов.

Как в 2018 году оформить заявление на возврат НДФЛ? По российскому законодательству допускается возврат налога.

Основанием может становиться переплата налогового сбора или наличие права на использование налоговой льготы.

Но для гарантированного возмещение необходимо правильно оформить обращение. Как в 2018 году составить заявление на возврат НДФЛ?

В России аббревиатура НДФЛ известна любому совершеннолетнему человеку, получающему официальный доход.

По Налоговому кодексу большая часть доходов населения облагается ставкой в 13 %. К числу налогооблагаемых доходов относятся:

заработная плата;
доход от оказания услуг;
прибыль от сдачи в аренду недвижимости или транспорта;
доходы от продажи недвижимого имущества и т. д.

Льгота в налогообложении выражена тем, что гражданам предоставляется возможность получения налогового вычета при соблюдении определенных условий.

Важно! Существуют иные виды налогов, помимо перечисленных. Некоторые из них облагаются более высокой ставкой. Вычет применим только для сборов со ставкой 13 %.

Существует несколько видов налогового вычета:

В каждом случае предопределены свои условия возврата, порядок и сроки обращения.

Что нужно знать

Прежде всего, необходимо знать, что наличие права на возврат НДФЛ еще не означает его возмещение. Обязанность налоговых органов заключается в сборе налогов.

Возврат налога осуществляется исключительно в заявительном порядке. Означает это, что гражданин имеет право, но не обязан использовать вычет.

Для возврата НДФЛ необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. В нем указываются основания для предоставления налоговой льготы и данные для расчета суммы компенсации.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на возврат налога.

Если заявление составлено правильно и все необходимые подтверждения предоставлены, налоговыми органами принимается решение о возмещении НДФЛ.

В зависимости от выбранного способа заявитель получает всю сумму компенсации единовременно или сумма возвращается постепенно посредством вычета из будущих доходов.

Основные причины задержек при возврате НДФЛ это:

неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ;
предоставление неполного пакета документов;
отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика;
ошибки в представленных документах;
неправильное составление заявления на налоговый вычет;
ошибочное указание реквизитов налогоплательщика.

У кого есть право на оформление

Правом на оформление налогового вычета обладают лица, являющиеся налогоплательщиками. Но при этом должны быть соблюдены следующие условия:

Правовое регулирование

Порядок налогообложения в РФ регламентирован Налоговым кодексом. Подробно об особенностях освобождения от налогов сказано в ч.2 НК РФ от 5.08.2000 ФЗ № 117 (редакция от 29.07.2017).

Налоговым вычетам посвящены следующие статьи:

Как заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является неотъемлемым элементов процесса получения вычета.

Предоставление документов становится только дополнительным условием, подтверждающим выполнение требований налоговых органов.

Непосредственно желание налогоплательщика формулируется в заявлении. Однако нужно знать, как правильно заявить о праве на вычет.

В заявлении гражданин указывает приемлемую схему получения вычета – единовременный возврат или уменьшение базы. Также отображается период, за который возвращается налог.

Читайте еще: Требования пожарной безопасности в газовом хозяйстве

Здесь же указывается размер вычета, порядок перечисления, реквизиты банковского счета для перевода. Ни в каком ином документе кроме заявления эти данные отобразить не получится.

Заявление можно подавать после того как в ИФНС подан необходимый пакет документов на вычет и получено подтверждение существующего права.

Но с точки зрения логики целесообразнее подать заявление одновременно с прочими документами. Это позволит сократить сроки получения компенсации.

Следует уточнить, что возврат налога возможен двумя способами:

Бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь. Для составления заявления можно использовать онлайн сервисы. Но при этом нужно учитывать конкретные основания обращения.

Как правильно написать

Процесс возврата подоходного налога в целом имеет одинаковый порядок. Некоторые особенности возникают при подаче заявления, в зависимости от конкретной ситуации.

Общая форма написания заявления выглядит так:

Перечень физлиц, которые вправе получать стандартный вычет, содержится в п.1, 2, 4 ст.218 НК РФ. Как правило, стандартный вычет предоставляется работодателем.

Но когда на протяжении года стандартный вычет работодателем не предоставлялся или предоставлялся в меньшем размере, то гражданин вправе обратиться в ФНС самостоятельно.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие право на вычет документы и заявление на стандартный вычет.

Важно! Подтверждающие документы подаются в копиях, но при себе необходимо иметь оригиналы для сверки.

Профессиональный

Профессиональный налоговый вычет применим лишь к определенным видам доходов. А именно вычет предоставляется работодателем, если налоговым агентом выплачивается вознаграждение авторам или работникам по договора ГПХ (п.2, п.3 ст.221 НК).

Также по п.1 ст.221 НК право на профессиональный вычет есть у лиц, занимающихся частной практикой, но в этом случае предоставить вычет может только налоговая.

Если организация, выплачивающая доход гражданам не является налоговым агентом, то и вычет она предоставить не может.

Заявление на профессиональный вычет налогоплательщик подает в налоговые органы по месту регистрации на имя руководителя.

В обращении указывается сумма затрат на выполнение работ/услуг, за которые заявитель желает получить компенсацию.

Также указывается сумма налогового вычета, временной период и основание для обращения, в данном случае ст.221 НК РФ.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие расходы. Если предприниматель не может предоставить документов, он вправе претендовать на возврат 20 % НДФЛ.

Социальный вычет дает возможность частично возместить расходы на лечение и обучение. Максимальная сумма вычета за лечение составляет 13 % от 120 000 рублей.

При этом требуется соблюдение таких условий, как:

лечение в медучреждении, имеющем гослицензию;
оплата лечения из личных средств;
наличие документов, подтверждающих оплату.

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно подать как за собственную учебу, так и за обучение несовершеннолетнего ребенка.

На какие цели можно снять деньги с расчетного счета ООО, читайте здесь.

За личное обучение вычет предоставляется в пределах 13 % от 120 000 рублей, но не более выплаченного НДФЛ.

Вернуть налог за обучение ребенка можно, если:

имеет место очное обучение;
учебное заведение аккредитовано государством и обладает лицензией на оказание платных услуг;
возраст ребенка не более 24 лет;
годовая сумма возврата не превышает 13 % от 50 000 рублей.

Для получения вычета за лечение по завершении года, когда гражданин лечился, в налоговую инспекцию подается соответствующее заявление и подтверждающие расходы документы.

Для оформления вычета за обучение ребенка потребуется предоставить в ФНС:

договор с учебным заведением, где указана стоимость обучения;
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие оплату;
справка о заработной плате или иных налогооблагаемых доходов;
декларация 3-НДФЛ;
заявление на возврат налога.

Для получения вычета за обучение можно обратиться к работодателю.

В случае приобретения жилья за собственный счет можно получить имущественный вычет в размере 13 % от 2 000 000 рублей максимум в пределах выплаченного подоходного налога за три предыдущих года или в счет будущих платежей.

Получить вычет можно за несколько объектов. В 2018 году имущественный вычет предоставляется, если:

налогоплательщик не использовал вычет до 2014 года;
жилье куплено за собственные средства, в том числе с привлечением банковского займа;
покупатель не связан родственными узами с продавцом.

При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет по фактически уплаченным процентам в максимальном размере 13 % от 3 000 000 рублей.

Заявление на имущественный вычет подается в налоговые органы в любое время после завершения года, в котором получено право собственности на жилье.

Допустимая сума вычета выплачивается единовременно на указанный заявителем счет. Если за один раз получить всю сумму не удается, в следующем году заявление на вычет подается повторно и так до полного исчерпания суммы.

Можно получить вычет через работодателя. В этом случае в налоговой нужно получить уведомление о праве на вычет.

На основании этого уведомления работодатель не будет удерживать подоходный налог с зарплаты до истечения суммы вычета.

Ст.219.1 НК предусматривает возможность возврата налога, связанного с инвестированием гражданами собственных средств в ценные бумаги или индивидуальные инвестиционные счета.

Основные условия для получения вычета:

наличие положительного результата от погашения ценных бумаг, если они принадлежали субъекта дольше трех лет;
подтверждение вложения средств на индивидуальный инвестсчет;
факт получения прибыли от управления денежными средствами на указанном счете.

Размер вычета определяется видом инвестиционных льгот:

Заявление на инвестиционный вычет подается одновременно с декларацией 3-НДФЛ по завершении отчетного года.

Для оформления потребуются:

договор об открытии нового индивидуального счета у профессионального брокера;
сведения о завершении периода действия договора, если основанием для обращения за льготой выступает положительный результат от инвестирования;
справка о суммах, полученных от реализации ценных бумаг;
выписка из реестра ценных бумаг о сроках владения ими.

При излишне уплаченном налоге

Иногда при уплате налога возникает ошибка и выплачивается большая сумма. В такой ситуации гражданин вправе вернуть переплаченный налог.

Аналогичная норма действует для излишне удержанного налога. Например, налогоплательщик оплатил налог и одновременно тот же налог выплачен его налоговым агентом.

При возврате излишне уплаченного налога необходимо поддат в ФНС заявление на возврат, приложив документы, подтверждающие переплату и/или неправильный расчет денег по декларации.

Основанием для возврата выступает п.6 ст.78 НК РФ. Сумма возврата не ограничена и возвращается все излишне выплаченное.

При чрезмерном удержании (двойном налогообложении) можно получить вычет через подачу заявления с указанием сведений об уплате одинаковых налогов работодателем и самим налогоплательщиком.

К заявлению также прикрепляются подтверждающие оплату документы (от работодателя – бухгалтерские справки). Основание – п.3 ст.220 НК, сумма не ограничена.

Но здесь действует срок давности. Вернуть переплату по налогам можно в течение трех лет после оплаты.

Образец заполнения

Новая форма заявления на возврат по переплате утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

В заявлении указывается год, когда произошла переплата и сумма, подлежащая возврату. Также отображаются паспортные данные заявителя, реквизиты банковского счета для перечисления средств.

С момента подачи заявления до возврата проходит месяц. Но этот срок может и затянуться, если налоговым органам потребуется провести дополнительную проверку.

Кроме того при наличии задолженности по другим налогам НДФЛ будет возвращен за вычетом суммы долга. Образец заявления на возврат излишне выплаченного налога можно скачать здесь.

Часто задаваемые вопросы

Заявление на возврат налога может быть не принято или возвращено заявителю после первичной проверки.

Обусловлено это тем, что налоговые органы достаточно строго относятся к соблюдению порядка процедуры. Каковы типичные ошибки, вследствие которых в возврате налога будет отказано?

Основные ошибки таковы:

декларация заполнена с ошибками и опечатками, не соблюдены графические требования к заполнению;
подан неполный пакет документов;
в документах указаны разные лица, например, в квитанции указано одно лицо, а заявление подает другое;
предоставление данных о расходах, не учитываемых при предоставлении вычета;
неправильно составленное заявление.

Каков срок рассмотрения

Законом установлены сроки для возврата подоходного налога. После подачи заявления на возврат налога и подтверждающих документов проходит месяц.

Это время предоставляется налоговым органам для проверки заявленных сведений. Если возврат одобрен заявитель подает заявление на выплату НДФЛ (если заявление не подано сразу).

С момента подачи заявления до перечисления средств проходит еще месяц. То есть общий срок для рассмотрения и возврата равен двум месяцам.

Видео: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

Однако если заявление на вычет подается вместе с декларацией, то камеральная проверка длится в течение трех месяцев. Еще месяц проходит до выплаты возвращаемой суммы.

В случае переплаты по налогам, срок рассмотрения обращения равен одному месяцу. После этого переплаченный налог либо возвращается, либо заявитель получает отказ.

Какое указать наименование счета

Какой счет указать в заявлении для возврата НДФЛ? Здесь нужно знать, какие именно банковские счета используются в РФ. Это: